Beneficios Fiscales

Con el análisis profundo del tema se puede comprobar que el título de la obra Teoría General de los Beneficios Fiscales se ajusta perfectamente al contenido que aborda el libro, ya que manifiesta la verdadera propuesta de una teoría general de los «beneficios fiscales».

Se recomienda la lectura de la obra no solo por el contenido específico de derecho tributario relacionado con el tema principal del libro (beneficios fiscales), sino también por la comparación del tema con la teoría general del derecho y la filosofía del derecho. Tárek Moysés Moussallem

ÍNDICE
Prólogo
Notas a la primera edición en lengua española
Resumen
Introducción
CAPÍTULO I
PRESUPUESTOS EPISTEMOLÓGICOS PARA EL ESTUDIO DE LOS BENEFICIOS FISCALES
1.1 Conocimiento, lenguaje, realidad y cultura
1.2 Constructivismo lógico semántico
1.3 Derecho positivo y Ciencia del Derecho
1.4 Derecho como sistema comunicacional
1.5 Teoría de la norma jurídica
1.6 Regla matriz de incidencia tributaria
1.6.1 Antecedente
1.6.2 Consecuente
1.7 Actos de habla
1.7.1 Los actos de habla deónticos
1.8 Sistema de derecho positivo y ordenamiento jurídico
1.9 Validez, vigencia y aplicación
CAPÍTULO II
PRESUPUESTOS PARA EL EJERCICIO DE LA COMPETENCIA TRIBUTARIA
2.1 Definición de norma de competencia
2.2 El ejercicio de la competencia tributaria: aptitud para instituir tributos y beneficios fiscales
2.3 La intervención del Estado en el dominio económico y los beneficios fiscales
CAPÍTULO III
PRINCIPIOS
3.1 Clasificación y ontología
3.2 Principios constitucionales tributarios
3.2.1 Seguridad jurídica y certeza del derecho
3.2.2 Igualdad
3.2.3 Legalidad
3.2.4 Anterioridad
CAPÍTULO IV
DEFINICIÓN DEL CONCEPTO DE BENEFICIOS FISCALES
4.1 La definición de un concepto
4.2 Beneficios fiscales en la Constitución Federal y en la legislación infraconstitucional
4.3 Beneficios fiscales, incentivos fiscales, exenciones y doctrina
4.4 Las exenciones y la doctrina
4.5 La definición del concepto de beneficios fiscales
4.6 Especies de beneficios fiscales en sentido amplio
4.6.1 Beneficios fiscales en los que se permite dejar de cumplir la prestación
4.6.2 Beneficios fiscales en los que no se permite dejar de cumplir la prestación
4.7 Beneficios fiscales condicionados y a plazo cierto
CAPÍTULO V
REVOCACIÓN DE BENEFICIOS FISCALES
5.1 Ambigüedad y vaguedad de la palabra “revocación”
5.2 Revocación, validez, vigencia y aplicación
5.2.1 Revocación de beneficios fiscales condicionados y no condicionados, a plazo cierto y
a plazo indeterminado
5.3 Revocación e incompatibilidad entre normas
5.3.1 Revocación expresa y tácita
5.3.2 Abrogación y derogación
5.3.3 Repristinación
5.4 Revocación e indeterminación del sistema
CAPÍTULO VI
ANULACIÓN DE BENEFICIOS FISCALES
6.1 Definición del concepto de anulación
6.2 Declaración de inconstitucionalidad del beneficio fiscal y efecto repristinatorio
6.3 Control abstracto de constitucionalidad
6.4 Declaración de inconstitucionalidad sin modulación de efectos, guerra fiscal, y las normas
generales y abstractas e individuales y concretas
6.5 Cosa juzgada, acción rescisoria y beneficio fiscal
6.6 Cosa juzgada, relación jurídica de trato continuado, acción de revisión y beneficio fiscal
6.7 Beneficios fiscales y caducidad
CONCLUSIÓN
BIBLIOGRAFÍA